①发票审核不严格，导致账上记入虚假、无效发票，导致少缴所得税；

②将工资支出视作费用，如出差补助等，少缴个人税；

③将不能在税前全额扣除的费用计入其他科目，如将旅游费用计入差旅费，少缴纳所得税；

④ 将礼品视为费用报销，例如购买礼品用于客户保护，并少缴纳增值税、个人税和所得税。

为了降低涉税风险，费用报销必须做到“四统一”，即会计分录、凭证汇总、审批文件、发票要一致。 这样做一方面是为了规范财务会计，另一方面是为了规避税务风险。 不少企业的费用报销存在诸多缺陷，包括票代、套现、工资代薪等现象，给财务留下不少隐患。 无论如何，财务人员要坚持一点：费用报销以发票记录为准，只认可发票上所列的内容。

3.关于发票的知识很多

永远不要相信市场上出售的保真发票。 小广告利用只有税点必须绝对真实的噱头，很容易欺骗企业。 被骗的原因当然是购票者的私人想法，比如想逃避个人税或者骗取公司资金。 另一方面，“发票商”抛出了受理后收费的诱饵。 这个时候就需要小心了。 发票可能是真的，但技巧是后来的。 缴纳税点后，发票开具机构将申请发票作废。

事实上，善意获得假发票的情况很少见。 一部分是公司以报销费用的形式支付的工资和奖金，一部分是公司给予客户的回扣和回扣。 假发票用于抵销账目。 如果个人所得税起征点仍然这么低，第一部分假发票就会持续存在。 如果中国的营商环境依然如此恶劣，“收费优惠”不会消失，第二部分假发票市场也不会淡出。 假发票背后有无奈！

4、审核发票时，要特别注意发票上的印章

审核发票时，要特别注意发票上的印章，并注意以下常见错误：

① 使用财务专用章代替发票专用章；

②同时加盖财务专用章和发票专用章；

③发票抬头错误。 标题修改后，在修改处加盖发票专用章；

④专用发票印章看不清；

⑤如发现发票上专用章不清晰，请重新盖章；

⑥ 加盖旧版发票专用章，或同时加盖新版和旧版发票专用章。 有这些问题的发票无效。

财务人员千万不要找发票替公司结算。 很多企业由于各种原因，账簿上留下了大量的“其他应收款”。 这些名义上的资产实际上是没有取得发票的成本。 如果财务人员要合并公司账目，应要求借款人尽快拿到报销发票； 借款人辞职且无替代的，可以按照规定计提坏账准备。 没有必要也不应该过度自行结算发票。 。

5、金融人士还应注意以下几点：

1. 每张发票均已开具。 一般企业都有指定酒店并定期开具发票。 为防止会议费用确认为餐饮费用，应改变现行办法，每次会议开具一次发票。

2.收集证据。 为证明会议费用的真实性，会议组织部门应将会议通知、批准单、会议签到表等相关材料连同报销单据报送财务部门。

3、增加订单。 与营业税改征增值税前相比，会议费用每年都要逐步增加。 请记住，将会出现爆炸性增长。

4、项目真实。 餐饮通常是每次会议都必不可少的。 如果没有特别说明，所有产生的税款可能都不能扣除。

说了这么多，总而言之，费用报销无小事，财务人士需谨慎！